經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊總編輯、國家發(fā)改委經(jīng)濟(jì)體制與管理研究所國有資產(chǎn)研究中心原主任高梁 

1. 《指導(dǎo)意見》開宗明義指出：“國有企業(yè)屬于全民所有，是國民經(jīng)濟(jì)重要的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是我們黨和國家事業(yè)的政治基礎(chǔ)”，從而明確表明了我們國有經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)和作為社會主義制度基礎(chǔ)這一重要地位。其次，《指導(dǎo)意見》指出，國有企業(yè)“面臨日益激烈的國際競爭和轉(zhuǎn)型升級的巨大挑戰(zhàn)，在推動我國經(jīng)濟(jì)中高速增長和邁向中高端水平……中肩負(fù)著重大歷史使命和責(zé)任”，這樣，就從生產(chǎn)關(guān)系和生產(chǎn)力兩方面闡明了我國國有經(jīng)濟(jì)不可或缺的作用。

2. 《指導(dǎo)意見》充分肯定了30年國有企業(yè)改革所取得的重大成就，同時也指出了國企當(dāng)前存在的主要體制性、機(jī)制性問題．這就指明了全面深化國有企業(yè)改革的基本原因，是要革除阻礙國企充分發(fā)揮潛力的體制機(jī)制性障礙，是要提高國有企業(yè)的活力、控制力、競爭力、抗風(fēng)險能力，提高效率，增強(qiáng)活力，把國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大，從而旗幟鮮明地頂回了多年來自由派企圖從根本上取消國有經(jīng)濟(jì)的刺耳噪音。

3. 在這一基礎(chǔ)上，《指導(dǎo)意見》堅持了十八屆三中全會決議關(guān)于全面深化改革的基本原則：堅持基本經(jīng)濟(jì)制度，堅持社會主義市場經(jīng)濟(jì)的改革方向，改革的總目標(biāo)是鞏固和完善中國特色社會主義，推進(jìn)國家治理體系和治理能力的現(xiàn)代化。

　　同時，在推進(jìn)改革和完善管理方面，提出“增強(qiáng)活力和強(qiáng)化監(jiān)管”，“堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，全心全意依靠工人階級，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)”，“積極穩(wěn)妥，統(tǒng)籌推進(jìn)”等重要實(shí)施原則，充分了體現(xiàn)了辯證法，避免了簡單化和直線性思維。特別是重提加強(qiáng)黨的建設(shè)，這非常重要，是加強(qiáng)監(jiān)管、愛護(hù)國企領(lǐng)導(dǎo)干部的重要制度安排。

4. 國企改革的內(nèi)容，重點(diǎn)是分類推進(jìn)、完善企業(yè)制度（含混合所有制、加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)）、完善國資管理（國資監(jiān)管向管資本為主轉(zhuǎn)變）和強(qiáng)化監(jiān)督這幾大方面。特別是從可操作角度，提出了各方面推進(jìn)改革的實(shí)施要則。

　　5.《指導(dǎo)意見》在理論和實(shí)踐兩方面，特別是在具體實(shí)施中，還有可探討的空間。如文件指出“堅持因地施策，因業(yè)施策，因企施策，宜獨(dú)則獨(dú)，宜控則控，宜參則參，不搞全覆蓋，不設(shè)時間表，成熟一個推進(jìn)一個”。這樣就吸取了過去的教訓(xùn)，保證了積極穩(wěn)妥推進(jìn)，避免“搞運(yùn)動，一刀切，造成少數(shù)人發(fā)財機(jī)會”。但近20年來，鼓吹通過“全面產(chǎn)權(quán)改革”消滅國企、搞私有化的主張還有不少人接受，有很大的后臺勢力（包括國內(nèi)外）在推動。一些地方人員，總是惦記著趕上最后一輪“改制自肥”的機(jī)會。這樣，在關(guān)系國企產(chǎn)權(quán)改革的問題上，就需要慎重，特別是其中一些可能的漏洞要加以關(guān)注。

　　比如國企分類改革，規(guī)定商業(yè)性國企分為“處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域”的（商業(yè)１類）和“處于關(guān)系國家安全，國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域”的（商業(yè)２類）。對商業(yè)２類要“保持國有資本控股地位，支持非國有資本控股”，“自然壟斷行業(yè)……放開競爭性業(yè)務(wù)”；而商業(yè)１類“積極引入……（各類）資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化”，“著力推進(jìn)整體上市”，并規(guī)定“按照誰出資誰分類的原則……制定所出資企業(yè)的功能界定和分類方案”。

　　這里的問題是，按國務(wù)院“實(shí)施意見”，商業(yè)２類國企基本在“鐵路、民航、電信、電力、石油、天然氣、軍工”這些領(lǐng)域．而被劃入商業(yè)１類、且屬于地方國資委的企業(yè)中，有相當(dāng)部分企業(yè)（如重要原材料及石化、冶金、電力、工程、機(jī)床、電子通信等重要裝備制造），既屬于充分競爭領(lǐng)域，也帶有相當(dāng)突出的戰(zhàn)略性（國家安全，經(jīng)濟(jì)命脈），需要持續(xù)推進(jìn)技術(shù)研發(fā)，或承擔(dān)國家重大技術(shù)攻關(guān)任務(wù)，而且面臨跨國公司的強(qiáng)勢競爭。10年前的改制高潮中，一些重要企業(yè)被跨國公司并購，地方主管部門因其贏利性差，也樂于出售給外資，同時獲得“甩包袱”和“擴(kuò)大開放”的政績，而國家安全問題則很少在他們的考慮范圍內(nèi)。

　　所以，對“關(guān)系國家安全，國民經(jīng)濟(jì)命脈”的定義需要細(xì)化，對處于“商業(yè)１類”的，要進(jìn)行進(jìn)一步的行業(yè)分析和對重點(diǎn)企業(yè)的分析（特別是地方企業(yè)中的重點(diǎn)企業(yè)）。

　　俄國總統(tǒng)普京2004年上臺后不久就公布了總統(tǒng)令，劃出1000多家企業(yè)名單，對這些企業(yè)的私有化，必須由總統(tǒng)批準(zhǔn)。這一經(jīng)驗(yàn)，值得我們借鑒。

6. 關(guān)于“商業(yè)１類”整體上市的提法，也需要給予關(guān)注。西方上市企業(yè)中，多數(shù)股權(quán)分散度很高，主導(dǎo)企業(yè)持股超過５％就可能控股，且對惡意收購股份以圖控股的活動有預(yù)警機(jī)制。我國在實(shí)際改制中，不乏在國有資本相對控股的情況下，其他外資股東頻繁倒手，最后外資企業(yè)成為控股方的案例，如雙匯，南孚等等。所以在實(shí)施細(xì)則中，還是要加上限制措施。

　　7. 關(guān)于“提高國有資本收益上繳公共財政比例，2020年提高到30％……劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社會保障基金”。這是不少經(jīng)濟(jì)學(xué)家堅持的主張。所謂國有資本收益，具體表現(xiàn)就是國有企業(yè)的利潤。首先，目前國有企業(yè)上繳財政的比重已經(jīng)明顯高于其他性質(zhì)的企業(yè)。據(jù)國資委公布的數(shù)據(jù)，2014年，百元營業(yè)收入的稅負(fù)，國企是8.35元，民營企業(yè)是3.02元，外資企業(yè)是3.03元，即國企是非國企的2.8倍。上繳法定稅收后，國有資本的收益應(yīng)該有部分上繳、用之于民，但也必須考慮另一方面的因素，不能過分強(qiáng)調(diào)增加上繳，特別是不能一刀切。這是因?yàn)椋诠I(yè)領(lǐng)域內(nèi)的所有國企，特別是具有戰(zhàn)略意義的國企，必須保持穩(wěn)定且不斷增長的科技研發(fā)投入，以保持趕超勢頭，具備與國際對手競爭的實(shí)力（如裝備制造是完全競爭行業(yè)，本身利潤率也非常低）。如果一味強(qiáng)調(diào)增加利潤上繳，則將削弱國企的競爭實(shí)力。

　　關(guān)于劃轉(zhuǎn)部分國有資本社?；?，部分原因是現(xiàn)社保基金出現(xiàn)“窟窿”。我國的社保繳付率已經(jīng)相當(dāng)高了，實(shí)際上很多經(jīng)營不規(guī)范的民營企業(yè)，大量存在漏報員工、少交社保金的情況。充實(shí)社?；鸬恼?，應(yīng)該是低繳付率，廣覆蓋；稅收也應(yīng)該做到公平稅負(fù)，廣覆蓋。如果一味強(qiáng)調(diào)拿國有資金填社保，這將會是一個無底洞，總有填光的一天。

　　8. 關(guān)于員工持股。實(shí)踐說明股權(quán)激勵十分必要，但有許多現(xiàn)實(shí)問題，如不同行業(yè)的國有企業(yè)員工持股的比例確定的原則，高管、科技人員和普通員工持股比例，員工股權(quán)是否準(zhǔn)許轉(zhuǎn)讓，員工退出企業(yè)（離職，退休）后股權(quán)是否保留，等等。需要等＂Ｎ＂文件出臺。社會上最擔(dān)心的是，以員工持股為名再搞一輪“MBO”。

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