關(guān)于社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)若干理論問題辨析

楊承訓(xùn)

在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，我們經(jīng)常會(huì)有這樣的困惑：為什么將資本主義市場經(jīng)濟(jì)的一些舊范疇、舊形式用于社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)？如資本、資本市場、股份制、股票市場、期貨市場、資源配置等，這些現(xiàn)在已成為經(jīng)常運(yùn)用的名詞和工具。這樣做會(huì)不會(huì)混淆社會(huì)主義和資本主義的界限，為私有化、自由化所利用？這種理論困惑的存在，恰好證明了習(xí)近平強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)唯物論辯證法的必要，應(yīng)當(dāng)深化理解科學(xué)社會(huì)主義及其在當(dāng)代發(fā)展的重要特性。從某種程度上說，揚(yáng)棄原有范疇和形式正是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的重要特征，這就需要把握社會(huì)主義規(guī)律和生產(chǎn)社會(huì)化的共性，乃至吸取西方資本主義一些有用經(jīng)驗(yàn)、方法為我所用，又不滑入西方的陷阱。這有利于解放思想、踐行創(chuàng)新，但決不是搞西化、私有化。

一、科學(xué)分析和運(yùn)用舊范疇舊形式的方法論

熟悉馬克思主義理論的同志都會(huì)記得，社會(huì)主義如何全面對(duì)待資本主義的文明遺產(chǎn)（包括理論范疇、經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)等），馬克思主義經(jīng)典作家有多次論述。最著名的一個(gè)觀點(diǎn)為：社會(huì)主義、共產(chǎn)主義是對(duì)資本主義的揚(yáng)棄，在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)中要學(xué)習(xí)資本主義一些有益的東西。這就是習(xí)近平一直倡導(dǎo)的辯證法。在新時(shí)代中國特色社會(huì)主義事業(yè)中，尤其要學(xué)會(huì)辯證地處理這些問題，堅(jiān)持和深化社會(huì)主義建設(shè)規(guī)律的理論認(rèn)識(shí)，對(duì)馬克思主義經(jīng)典作家提出的范疇，也有一個(gè)結(jié)合新時(shí)代消化、提升的任務(wù)。

新事物揚(yáng)棄舊事物，是辯證法（否定之否定）。按照恩格斯的說法，揚(yáng)棄就是“既被克服又被保存”，即在事物的發(fā)展變化過程中，新事物拋棄、克服舊事物中消極的東西，又保存和發(fā)揚(yáng)其積極因素，有分解有區(qū)別地加以繼承。馬克思在《資本論》中講過有兩種揚(yáng)棄，一種是“消極揚(yáng)棄”，即在資本主義性質(zhì)不改變的條件下，私人資本變?yōu)樯鐣?huì)資本，典型的就是“股份公司”；另一種是“積極揚(yáng)棄”，在很大程度上改變了資本主義所有制，成為將來的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的一種形式，即當(dāng)時(shí)出現(xiàn)過的“工人合作工廠”。

列寧在十月革命后，特別是新經(jīng)濟(jì)政策時(shí)期（可視為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)最早的胚胎）強(qiáng)調(diào)，社會(huì)主義建設(shè)在許多方面需要向資本主義學(xué)習(xí)。因?yàn)樽匀话l(fā)展起來、已有幾百年歷史的資本主義商品經(jīng)濟(jì)，是一個(gè)物質(zhì)和精神的寶庫。敢于向資本主義經(jīng)濟(jì)吸收有益的東西（很大程度上表現(xiàn)了商品—市場經(jīng)濟(jì)中普遍性的東西）為社會(huì)主義所用，這也是對(duì)資本主義進(jìn)行“積極揚(yáng)棄”。列寧響亮地提出：“聰明的共產(chǎn)黨員也不會(huì)怕向資本家學(xué)習(xí)”的口號(hào)，就是向資本主義學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)管理。這個(gè)思想早在十月革命前后就提出來了，但真正見諸實(shí)踐是新經(jīng)濟(jì)政策時(shí)期。列寧把經(jīng)濟(jì)核算制、商業(yè)化原則等，稱之為采用“資本主義的原則”，合作社也是利用資本主義遺產(chǎn)。再如，銀行、交易所、股份公司、租讓制等，都是從資本主義那里學(xué)來的。列寧說得好：“我們不向資產(chǎn)階級(jí)學(xué)習(xí)，又應(yīng)該向誰學(xué)習(xí)呢？”他的觀點(diǎn)是這樣的：只要堅(jiān)持社會(huì)主義根本制度，資本主義一切有用的東西都可學(xué)習(xí)和采用。作為發(fā)達(dá)的社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)，除了資本主義私有制、雇傭剝削、無計(jì)劃的盲目狀態(tài)以及各種剝削欺詐手段以外，現(xiàn)代資本主義采用的一切行之有效的經(jīng)營方式、管理方式和經(jīng)驗(yàn)，都可以借用來為社會(huì)主義所用。因此，應(yīng)當(dāng)徹底掃除那種狹隘、愚昧的“中非洲人”的心理狀態(tài)。

在我國社會(huì)主義建設(shè)中，毛澤東多次強(qiáng)調(diào)向外國學(xué)習(xí)，包括向西方國家學(xué)習(xí)。鄧小平進(jìn)一步提出：

【“社會(huì)主義要贏得與資本主義相比較的優(yōu)勢，就必須大膽吸收和借鑒人類社會(huì)創(chuàng)造的一切文明成果，吸收和借鑒當(dāng)今世界各國包括資本主義發(fā)達(dá)國家的一切反映現(xiàn)代社會(huì)化生產(chǎn)規(guī)律的先進(jìn)經(jīng)營方式、管理方法。”】

歸結(jié)起來，我們之所以要學(xué)習(xí)、借鑒、批判地繼承資本主義的許多經(jīng)驗(yàn)、范疇、手段、形式、規(guī)則等，是因?yàn)椋海?）經(jīng)過幾百年發(fā)展，資本主義積累了許多人類文明成果，特別是現(xiàn)代化的經(jīng)驗(yàn)；（2）社會(huì)主義和資本主義有許多共同的東西，主要是生產(chǎn)力社會(huì)化；（3）社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要遵循市場經(jīng)濟(jì)一般規(guī)律，是共性與個(gè)性的統(tǒng)一，而且在交換關(guān)系上與資本主義國家是互通的（世界市場）；（4）人類生活在同一個(gè)世界里，你中有我，我中有你，有許多互通的東西。正如語言一樣，能共同使用才能相通。

當(dāng)然，我們不能學(xué)習(xí)資本主義本質(zhì)的東西。要在保持社會(huì)主義本質(zhì)的前提下，學(xué)習(xí)資本主義一些有益的方法，而不是兼收并蓄?？傊?，是棄其本質(zhì)、腐朽的東西，揚(yáng)其有益的具體經(jīng)驗(yàn)。這就是辯證法。

歷史表明，理論創(chuàng)新首先來自于實(shí)踐即原創(chuàng)性貢獻(xiàn)，同時(shí)在科學(xué)揚(yáng)棄舊范疇舊形式基礎(chǔ)上，聯(lián)系新的實(shí)際，賦予其新內(nèi)容、新用途，也不失為一種創(chuàng)新。實(shí)質(zhì)上積極揚(yáng)棄資本主義是社會(huì)主義發(fā)展的重要規(guī)定性。

二、科學(xué)對(duì)待和運(yùn)用市場經(jīng)濟(jì)共有的范疇

如何認(rèn)識(shí)市場經(jīng)濟(jì)中一些共有的范疇，是現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中經(jīng)常碰到的問題。過去馬克思分析資本主義市場經(jīng)濟(jì)時(shí)（特別是在《資本論》中）的論述，我們現(xiàn)在還該不該用？這里兩點(diǎn)需要注意：一是用“揚(yáng)棄”的觀點(diǎn)分析，這些范疇是否對(duì)社會(huì)主義還有用；二是馬克思等經(jīng)典作家在世時(shí)還沒社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)用普遍性與特殊性的辯證關(guān)系加以科學(xué)分析，要甄別社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)同一般市場經(jīng)濟(jì)范疇的共性與個(gè)性。下面對(duì)一些重要范疇（反映資本主義市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)體形式）做具體分析。

（一）資本與公有資本

資本的一般屬性，即能夠帶來剩余價(jià)值的價(jià)值。

【“資本只有一種生活本能，這就是增殖自身，獲取剩余價(jià)值。”】

產(chǎn)業(yè)資本作為一種貨幣，它轉(zhuǎn)化為商品，然后通過商品的出售再轉(zhuǎn)化為更多的貨幣，其公式為：G-W-G′；生息資本的公式為：G—G′。這種屬性，可以說是發(fā)達(dá)商品經(jīng)濟(jì)所共有的，私有的資本必須增殖價(jià)值，公有的資本也必須增殖價(jià)值，不帶來剩余價(jià)值，一切企業(yè)的經(jīng)營都無存在的意義。正如列寧所說，“在商品生產(chǎn)的社會(huì)里，沒有資本就無法經(jīng)營”。在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，無論是生產(chǎn)企業(yè)、流通服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營，還是金融業(yè)（商業(yè)銀行）、科技企業(yè)的一切經(jīng)營活動(dòng)，都得按G-W-G′或G—G′的公式運(yùn)行；除公共設(shè)施和福利事業(yè)的投資以外，一切投資行為也是照此循環(huán)的。因此，作為能夠增殖的價(jià)值之資本范疇必須引入社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，否則社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)無法運(yùn)轉(zhuǎn)，這是被多年的實(shí)踐所證明了的。那么，是不是能用資金、資產(chǎn)的概念來代替資本呢？看來是不行的，因?yàn)橘Y金僅指貨幣形態(tài)，資產(chǎn)主要指實(shí)物形態(tài)，而且二者都不能明確規(guī)定一定要增殖剩余價(jià)值，故而不能取代資本范疇。更重要的是資本可以超出一個(gè)企業(yè)和一種產(chǎn)業(yè)，它本身又有多種形式的經(jīng)營形態(tài)。我們之所以在現(xiàn)實(shí)生活中已大量使用了資本的概念，原因在于事實(shí)上它是市場經(jīng)濟(jì)的共有范疇。

資本的特殊屬性，是指它的生產(chǎn)關(guān)系屬性。按照馬克思的說法：

【“資本不是物，而是一定的、社會(huì)的、屬于一定歷史社會(huì)形態(tài)的生產(chǎn)關(guān)系，它體現(xiàn)在一個(gè)物上，并賦予這個(gè)物以特有的社會(huì)性質(zhì)。”】

這里核心是所有制，即資本歸誰所有、為誰使用、為誰賺利潤，從而決定是不是剝削關(guān)系；如果資本屬于資本家所有，那就是剝削制度，資本家作為資本的人格化，“用自己的不變部分即生產(chǎn)資料吮吸盡可能多的剩余勞動(dòng)”。如果資本屬于公有（或全體勞動(dòng)者，或部分勞動(dòng)者），剩余價(jià)值用于共同富裕，那就不是剝削關(guān)系，換句話說，這就賦予了資本以新的“特有的社會(huì)性質(zhì)”。這種社會(huì)主義資本或公有資本，不僅根據(jù)邏輯推理是可能的，而且是歷史上和現(xiàn)實(shí)中都存在著，作為經(jīng)濟(jì)范疇?wèi)?yīng)當(dāng)反映這種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

從市場關(guān)系上說，不把各種所有制經(jīng)濟(jì)的各類產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品蛹為價(jià)值形態(tài)，就不可能在同一交換關(guān)系中對(duì)接。不管資本的社會(huì)屬性（特殊性）如何，它們的共性可以用同一種尺度衡量和配置。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，資源配置的酵母乃是資本。市場配置資源以資本形態(tài)的流動(dòng)和組合為動(dòng)力。如果公有經(jīng)濟(jì)僅有實(shí)物形態(tài)而無價(jià)值形態(tài)，僅有實(shí)體資本而無金融資本，那它就無法參與市場交換和以市場為基礎(chǔ)配置資源。資本具有增殖性、多變性、流動(dòng)性和同其他資本的組合性，它是市場經(jīng)濟(jì)的軸心，特別是金融資本已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心?，F(xiàn)在的公有經(jīng)濟(jì)既然生活在市場經(jīng)濟(jì)條件下并且要起主體作用，它就必須要轉(zhuǎn)化為資本形態(tài)。正是由于公有經(jīng)濟(jì)由“固體”（實(shí)物形態(tài)）轉(zhuǎn)化為“流體”（價(jià)值形態(tài)），變?yōu)楣匈Y本，它才能夠表現(xiàn)為適應(yīng)市場的多種多樣的具體形式，并且能夠在多種具體經(jīng)濟(jì)形式之間乃至世界市場上不斷流動(dòng)、重新組合，發(fā)揮支配、參與的作用。

借鑒歷史，列寧在新經(jīng)濟(jì)政策時(shí)期就多次把資本范疇運(yùn)用于公有經(jīng)濟(jì)。1922年，全面恢復(fù)市場之后，列寧在講到俄國的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)中重要問題時(shí)，多次使用資本概念（筆者查到的有6處——筆者注），可見不是偶爾的疏忽或隨即的口頭禪，而是表現(xiàn)了他對(duì)社會(huì)主義建設(shè)初期市場關(guān)系認(rèn)識(shí)的深度。例如在1922年11月，列寧講到發(fā)展重工業(yè)時(shí)說道：

【“我們還是有了明顯的改善，并且我們看到，我國的商業(yè)活動(dòng)已經(jīng)使我們得到了一些資本。”】

他在所寫的這篇講話的提綱中用這樣的文字表述：

【“我們把私人資本吸收過來同我們的資本合在一起。”】

他在“我們的”三字上特意加了黑體和重點(diǎn)號(hào)，實(shí)質(zhì)是指新型的公有資本。同年他在親手寫的對(duì)英國記者提問的答案中又明確地用文字表述：“留在國家手中的真正不贏利的生產(chǎn)，只是那種用政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)術(shù)語來說應(yīng)當(dāng)叫做生產(chǎn)資料（礦產(chǎn)、金屬等）的生產(chǎn)或者固定資本的生產(chǎn)”，并提出“用租讓的收入或國家的貼補(bǔ)來恢復(fù)固定資本”。其他幾處也專門使用“固定資本”“大資本的生產(chǎn)資料”的表述。這一系列文字表明，列寧認(rèn)定在社會(huì)主義建設(shè)初期的市場關(guān)系中是完全可以使用資本范疇的。

用實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度來看，面對(duì)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)，必須在理論上確立“公有資本”的范疇，其外延既包括實(shí)體資本，又包括金融資本，其內(nèi)涵既具有資本在市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一般屬性，又賦予社會(huì)主義公有制的社會(huì)屬性，體現(xiàn)消滅剝削、消除兩極分化、實(shí)現(xiàn)共同富裕的宗旨。這在經(jīng)濟(jì)理論上是一個(gè)重大突破：可以把《資本論》的資本一般原理運(yùn)用于社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，結(jié)合新的實(shí)際，形成“公有資本論”體系，使得社會(huì)主義制度更好地同市場經(jīng)濟(jì)有機(jī)地結(jié)合起來，真正符合社會(huì)化大生產(chǎn)的客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，在新的高度上體現(xiàn)社會(huì)主義制度的發(fā)展和運(yùn)行，同樣是一種“自然的歷史過程”，進(jìn)而豐富馬克思主義經(jīng)濟(jì)理論，且有重大的實(shí)踐意義。

（二）社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)下的剩余價(jià)值

剩余價(jià)值是《資本論》的基本范疇。馬克思對(duì)它的內(nèi)涵作了兩個(gè)方面的規(guī)定，即一般的屬性和特殊的屬性。這兩方面的規(guī)定都可以引來為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)所用。

剩余價(jià)值一般的屬性，即“產(chǎn)品的總價(jià)值超過產(chǎn)品的形成要素的價(jià)值總額而形成的余額”，“只是剩余勞動(dòng)時(shí)間的凝結(jié)，只是物化的剩余勞動(dòng)”，或“超過等價(jià)物的價(jià)值”。這種新增殖的價(jià)值，應(yīng)當(dāng)是任何以發(fā)達(dá)商品經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)制度所共有的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。這是因?yàn)?，在任何社?huì)生產(chǎn)中，

【“總是能夠區(qū)分出勞動(dòng)的兩個(gè)部分，一個(gè)部分的產(chǎn)品直接由生產(chǎn)者及其家屬用于個(gè)人的消費(fèi)，另一個(gè)部分即始終是剩余勞動(dòng)的那個(gè)部分的產(chǎn)品，總是用來滿足一般的社會(huì)需要，而不問這種剩余產(chǎn)品怎樣分配，也不問誰執(zhí)行這種社會(huì)需要的代表的職能”。】

恩格斯也說過：

【“勞動(dòng)產(chǎn)品超出維持勞動(dòng)的費(fèi)用而形成的剩余，以及社會(huì)生產(chǎn)基金和后備基金從這種剩余中的形成和積累，過去和現(xiàn)在都是一切社會(huì)的、政治的和智力的繼續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。”】

社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度當(dāng)然必須有剩余勞動(dòng)或剩余產(chǎn)品，而社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)作為商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)形態(tài)，它的一切產(chǎn)品都采取了價(jià)值尺度，以價(jià)值形態(tài)計(jì)量和交換，其剩余勞動(dòng)或剩余產(chǎn)品當(dāng)然也表現(xiàn)為價(jià)值，其轉(zhuǎn)換形式為利潤、利息、地租、稅收等。這不正是“剩余勞動(dòng)時(shí)間凝結(jié)”、“物化的剩余勞動(dòng)”、超過產(chǎn)品形成要素價(jià)值總額而形成的余額嗎？從剩余產(chǎn)品的價(jià)值角度看，也同樣可視為“超過等價(jià)物的價(jià)值”（如完全等價(jià)即無余額）。這種剩余勞動(dòng)產(chǎn)品的價(jià)值，不叫它剩余價(jià)值又叫它什么呢？我們?cè)?jīng)比較過各家提出的概念，如“必需價(jià)值”“支配價(jià)值”“社會(huì)價(jià)值”等，但均內(nèi)涵含混，都沒有剩余價(jià)值這一概念表達(dá)準(zhǔn)確而又簡潔。就其形態(tài)而言，它同資本主義商品經(jīng)濟(jì)中的剩余價(jià)值并無區(qū)別。試想，如果社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)整體及其微觀基礎(chǔ)企業(yè)不去追求這樣的剩余價(jià)值，它怎么維持快速、持續(xù)的發(fā)展，最終形成共同富裕的基礎(chǔ)呢？現(xiàn)在的短板恰恰在于我們?cè)鲋车氖Ｓ鄡r(jià)值偏太少，發(fā)展社會(huì)主義生產(chǎn)力需要更高的效率。

剩余價(jià)值特殊的屬性表現(xiàn)在人與人的關(guān)系。在資本主義社會(huì)，剩余價(jià)值是“生產(chǎn)資料所有者不付等價(jià)物就占有的價(jià)值額的一般形式”，即對(duì)工人的剝削。如果剩余價(jià)值歸勞動(dòng)人民共有（包括人民的國家占有其中的一部分），即為實(shí)現(xiàn)共同富裕的源泉。對(duì)于這類收益的歸屬、分配關(guān)系，列寧曾作過分析。布哈林在《過渡時(shí)期經(jīng)濟(jì)學(xué)》中說：

【“在資本統(tǒng)治下，生產(chǎn)是剩余價(jià)值的生產(chǎn)，是為利潤進(jìn)行的生產(chǎn)。在無產(chǎn)階級(jí)統(tǒng)治下，生產(chǎn)是為抵補(bǔ)社會(huì)需要進(jìn)行的生產(chǎn)。”】

列寧批評(píng)道：

【“沒有說到點(diǎn)子上。利潤也是滿足‘社會(huì)’需要的，應(yīng)該說：在這種情況下（指社會(huì)主義制度——引者注），剩余產(chǎn)品不歸私有者階級(jí)，而歸全體勞動(dòng)者，而且只歸他們。”】

這就點(diǎn)出了事情的本質(zhì)，即歸誰所有、歸誰分享。既然歸全體勞動(dòng)者及國家所有，自己分享自己創(chuàng)造的剩余價(jià)值那就不是剝削，而是共同富裕之源，體現(xiàn)新型的人與人之間的關(guān)系。

從歷史上看，列寧在世時(shí)，蘇共決議中就把剩余價(jià)值范疇用于社會(huì)主義建設(shè)，1923年4月俄共（布）在《關(guān)于工業(yè)》的決議中說：

【“關(guān)于國營工業(yè)創(chuàng)造剩余價(jià)值的問題，是蘇維埃政權(quán)的命運(yùn)問題，也就是無產(chǎn)階級(jí)的命運(yùn)的問題。國營工業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)，是使我國農(nóng)業(yè)向社會(huì)主義方向而不是向資本主義方向發(fā)展的條件，而沒有國家的剩余價(jià)值的積累，國營工業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)是不可想象的。”】

又說：

【“這些經(jīng)濟(jì)聯(lián)合組織（指國有托拉斯——引者注）以及聯(lián)合組織內(nèi)的各企業(yè)的基本任務(wù)，是為了國家積累而取得并實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值，因?yàn)橹挥袊曳e累才能保證國家物質(zhì)水平的提高和整個(gè)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)主義改造。”】

這表明，歸于公有的剩余價(jià)值是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的源泉。

從文獻(xiàn)資料看，將剩余價(jià)值范疇運(yùn)用于社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)，是來自列寧關(guān)于商業(yè)原則的論述。1921年秋，他在《按商業(yè)原則辦事》一文提綱中作了簡要的理論闡述：“應(yīng)當(dāng)收回成本。”

這就是按馬克思關(guān)于價(jià)值構(gòu)成的理論來解釋商業(yè)原則的，其中“m”就是剩余價(jià)值符號(hào)。即將剩余價(jià)值作為國家積累的源泉。

關(guān)于商業(yè)原則，列寧在另一處講得更為明確：國營企業(yè)改行所謂經(jīng)濟(jì)核算，“實(shí)際上就是在相當(dāng)程度上實(shí)行商業(yè)的和資本主義的原則”。這就是在經(jīng)營上按照資本主義的原則，要實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算、“扭虧為盈”。利潤要作為國家積累的源泉。他還明確提出，“國營企業(yè)‘不虧損’，‘有贏利’。也是維護(hù)工人階級(jí)的利益”，多次號(hào)召“扭虧增盈”，獲取盈利。1922年11月，列寧認(rèn)為，無論用“通常的資本主義尺度”來衡量，還是用共產(chǎn)主義尺度來衡量，國家銀行“獲利”都是“好現(xiàn)象”，并將利潤范疇同資本范疇連在一起使用。在列寧看來，國有企業(yè)追求剩余價(jià)值及其轉(zhuǎn)化形式利潤，是符合社會(huì)主義宗旨的。

全面地看，將剩余價(jià)值范疇運(yùn)用于社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)利大于弊。在理論上既能認(rèn)識(shí)發(fā)達(dá)商品經(jīng)濟(jì)的共性，又能把握社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的個(gè)性，深化社會(huì)主義社會(huì)的勞動(dòng)和勞動(dòng)價(jià)值論，將價(jià)值構(gòu)成公式運(yùn)用于社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)學(xué)，以更好地闡發(fā)和駕馭經(jīng)濟(jì)規(guī)律，全面體現(xiàn)社會(huì)主義本質(zhì)。在實(shí)踐上，有利于指導(dǎo)公有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，實(shí)現(xiàn)市場化，加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，特別是財(cái)務(wù)管理，降低成本提高效益，遵循企業(yè)運(yùn)行的一般規(guī)律構(gòu)建社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)。

這樣做是否會(huì)抹殺、改變馬克思的偉大理論貢獻(xiàn)？不會(huì)，恰好是擴(kuò)大了《資本論》所闡發(fā)的原理之應(yīng)用范圍，不僅用以指導(dǎo)分析資本主義矛盾，而且更主要的還可以直接指導(dǎo)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)和改革開放實(shí)踐。如已故的經(jīng)濟(jì)學(xué)家卓炯先生所言，這就是脫去《資本論》私有制的外衣，并根據(jù)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)際加以豐富。

（三）公有資本人格化

馬克思在《資本論》中多次指出，資本家是資本的人格化，他的靈魂就是資本的靈魂，他的命運(yùn)和資本的運(yùn)轉(zhuǎn)完全連在一起。從性質(zhì)上說，資本的人格化是剝削關(guān)系的體現(xiàn)，發(fā)根于私有制；但從經(jīng)營管理上說，則是一個(gè)優(yōu)點(diǎn)。以共同富裕為宗旨的公有資本，為什么不能有人格化機(jī)制呢？公有制經(jīng)濟(jì)應(yīng)當(dāng)汲取這一優(yōu)點(diǎn)，引入人與物緊密相聯(lián)的“連心鎖”機(jī)制。事實(shí)上，也只有實(shí)現(xiàn)公有資本人格化，方可管得好、管得嚴(yán)、管出公有制的高效率，確保公有資本存量和增量之間的良性循環(huán)。

一提到“人格化”，就有人認(rèn)為是資本主義的特殊范疇。實(shí)際上，這是一種誤解。從馬克思的原意來看，只有“資本的人格化”屬于資本主義特殊范疇，而經(jīng)濟(jì)的人格化則并非資本主義的專利，因?yàn)橐磺薪?jīng)濟(jì)關(guān)系都有人格化的問題，在商品—市場經(jīng)濟(jì)中表現(xiàn)得尤為突出。馬克思說：

【“人們扮演的經(jīng)濟(jì)角色不過是經(jīng)濟(jì)關(guān)系的人格化。”】

作為經(jīng)濟(jì)關(guān)系的承擔(dān)者，一定的人代表并且苦心經(jīng)營著一定的所有制經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，扮演一定經(jīng)濟(jì)角色，是任何社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)所共有的。在市場經(jīng)濟(jì)中之所以突出，是因?yàn)橐环矫娼粨Q關(guān)系把人們區(qū)分為對(duì)立的雙方賣者和買者（而不像自然經(jīng)濟(jì)那樣直接消費(fèi)），流通的復(fù)雜過程使物與物的關(guān)系很容易掩蓋人與人的關(guān)系；另一方面，市場競爭使之對(duì)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為商品的過程要求嚴(yán)格，尤其是社會(huì)化大生產(chǎn)特別需要有權(quán)威的組織管理者強(qiáng)化運(yùn)行的職能。管理商品大生產(chǎn)的權(quán)威性和專業(yè)性，要求強(qiáng)化人格化機(jī)制。因此，馬克思把物的人格化和人格的物化的對(duì)立，視為商品在運(yùn)動(dòng)中“內(nèi)在的矛盾”之一。這在市場經(jīng)濟(jì)中具有普遍性。況且，即使在資本主義條件下，人格化的也不僅是資本家，工人也作為勞動(dòng)時(shí)間、雇傭勞動(dòng)的人格化參與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。在優(yōu)化公有制的問題上，我們把公有資本人格化作為市場經(jīng)濟(jì)與之深層結(jié)合的一個(gè)方面，實(shí)質(zhì)上也是它優(yōu)選機(jī)制的一種重要功能，是優(yōu)化國有制實(shí)現(xiàn)形式的關(guān)鍵所在，使得勞動(dòng)者及其代理人同公有生產(chǎn)資料更緊密地結(jié)合為一體。這正是生產(chǎn)關(guān)系的深層次體現(xiàn)。

從企業(yè)市場的要求來說，人格化是企業(yè)獨(dú)立化的基礎(chǔ)。企業(yè)的運(yùn)作，本質(zhì)上是一個(gè)價(jià)值增殖運(yùn)動(dòng)。在外部市場上應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立的，在內(nèi)部就必須有完全負(fù)責(zé)的人去有意識(shí)地駕馭。按照馬克思關(guān)于資本家職能的論述，價(jià)值增殖運(yùn)動(dòng)必須有一定的人“作為這一運(yùn)動(dòng)的有意識(shí)的承擔(dān)者”，

【“只有在越來越多地占有抽象財(cái)富成為他的活動(dòng)的唯一動(dòng)機(jī)時(shí)，他才作為資本家或作為人格化的、有意志和意識(shí)的資本執(zhí)行職能”。】

雖然馬克思說的是資本主義企業(yè)運(yùn)動(dòng)的規(guī)律，但從經(jīng)營管理的視角考察，它適用于任何企業(yè)。因?yàn)橘Y本運(yùn)作的物質(zhì)形態(tài)，必須由有意識(shí)和意志的人來執(zhí)行職能，方能有良好的狀態(tài)。企業(yè)在市場的獨(dú)立運(yùn)行，并非無人牽動(dòng)的風(fēng)箏，其核心是人的運(yùn)作之功。人格化和獨(dú)立化都是市場經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)的要求，資本人格化是企業(yè)經(jīng)營獨(dú)立化的內(nèi)在靈魂，企業(yè)經(jīng)營獨(dú)立化是資本人格化的外在運(yùn)動(dòng)，體現(xiàn)了發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)下物的人格化和人格的物化之矛盾統(tǒng)一，是企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中有意識(shí)運(yùn)作的兩個(gè)基本要素和特征。

當(dāng)然，公有制企業(yè)實(shí)現(xiàn)人格化有它的特殊性，可以考慮區(qū)分為三個(gè)層次：一是，企業(yè)的全體勞動(dòng)者，明確權(quán)利和義務(wù)，其實(shí)現(xiàn)形式是健全的民主管理與責(zé)權(quán)利緊密相聯(lián)的嚴(yán)格責(zé)任制的結(jié)合，職工入股有利于強(qiáng)化勞動(dòng)者對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)切度；二是，經(jīng)營管理者的責(zé)權(quán)利及法律地位、保障體系，這是關(guān)鍵的層次；三是，終極所有者的代表機(jī)關(guān)及其領(lǐng)導(dǎo)者，即國家的代表，專門管理公有資本的機(jī)關(guān)，委派資本代理人參與董事會(huì)或任董事長，并有相應(yīng)的利益和制約機(jī)制。這三個(gè)層次相互滲透和制約，又有不同分工，綜合起來形成一個(gè)公有資本的人格化鏈條，可在股份制公司的結(jié)構(gòu)形式中體現(xiàn)出來，即表現(xiàn)為股東、董事會(huì)及董事長、經(jīng)理（廠長）互補(bǔ)互約的關(guān)系。公有制經(jīng)濟(jì)人格化的三個(gè)層次，體現(xiàn)了領(lǐng)導(dǎo)者同生產(chǎn)資料結(jié)合的緊密度，關(guān)系到公有制內(nèi)在優(yōu)勢的發(fā)揮。

在資產(chǎn)人格化的三個(gè)層次中，究竟哪一個(gè)是關(guān)鍵環(huán)節(jié)呢？總不能人人都負(fù)總責(zé)，人人都當(dāng)家，而必須有權(quán)威，必須有代理人。發(fā)達(dá)國家股份公司的實(shí)踐表明，股東—董事會(huì)—經(jīng)理的系統(tǒng)，即“委托—代理”制，實(shí)權(quán)仍在董事長和總經(jīng)理，他們掌握企業(yè)的運(yùn)作，其優(yōu)劣決定企業(yè)的興衰。可見，經(jīng)營管理者的地位、狀態(tài)，是資產(chǎn)人格化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我國公有企業(yè)多年運(yùn)作的歷史也表明，掌握經(jīng)營大權(quán)的董事長（一般兼黨委書記）、總經(jīng)理，是企業(yè)的靈魂，起著決定航程的舵手的作用。所謂人格化機(jī)制，盡管是全面的，但必須有重點(diǎn)，關(guān)鍵是經(jīng)營管理者的責(zé)任度和素質(zhì)。在外部環(huán)境相同的條件下，一個(gè)高度負(fù)責(zé)而又善于經(jīng)營的“一把手”可以使虧損企業(yè)起死回生，使好企業(yè)更興旺；一個(gè)不負(fù)責(zé)任而又不會(huì)經(jīng)營的“一把手”則可能使好企業(yè)虧損、破產(chǎn)。以前，我們?cè)S多國有企業(yè)每況愈下，重要因素之一就是缺乏優(yōu)秀企業(yè)家長期穩(wěn)定地主持經(jīng)營管理，總體上又缺少一個(gè)企業(yè)家階層。這是轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制中的一個(gè)大短板，必須在改革中創(chuàng)立一個(gè)使優(yōu)秀企業(yè)家更快成長且可以施展才能的體制。

從理論上說，資本人格化是所有制實(shí)現(xiàn)形式的內(nèi)涵、產(chǎn)權(quán)關(guān)系的內(nèi)核，是生產(chǎn)關(guān)系的神經(jīng)中樞。眾所周知，轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，實(shí)質(zhì)上是探尋社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)下公有制的實(shí)現(xiàn)形式。這一深層次的改革，包括一系列“脫胎換骨的改造”。人們比較注重研究公有制實(shí)現(xiàn)形式的外延（包括環(huán)境、結(jié)構(gòu)形式、產(chǎn)權(quán)形式、經(jīng)營方式等），而有關(guān)其內(nèi)涵尚待在理論和實(shí)踐結(jié)合上深入探索。事實(shí)證明，若不提高公有制實(shí)現(xiàn)形式的內(nèi)涵，各種實(shí)現(xiàn)形式也只能進(jìn)入外表層次，而不能革除舊體制的根系，不能使資本“有意識(shí)”地運(yùn)作，不能充分而長遠(yuǎn)地釋放國有企業(yè)的活力。在塑造公有制企業(yè)特別是國有企業(yè)目標(biāo)模式，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的進(jìn)程中，應(yīng)當(dāng)抓住這個(gè)癥結(jié)。

以上我們分析了常見的三個(gè)范疇，以后還會(huì)遇到更多的概念需要以揚(yáng)棄的辯證觀點(diǎn)深化認(rèn)識(shí)。須知，馬克思主義是人類知識(shí)精華的寶庫，特別是《資本論》，我們應(yīng)當(dāng)學(xué)會(huì)聯(lián)系當(dāng)代實(shí)際，在領(lǐng)會(huì)其原意的基礎(chǔ)上，用科學(xué)的態(tài)度和方法深化它的內(nèi)涵、拓展它的外延，在社會(huì)主義實(shí)踐中正確而靈活地加以運(yùn)用。

三、批判地借鑒資本主義有用的形式和方法為社會(huì)主義發(fā)展服務(wù)

早在改革開放之初，鄧小平提出社會(huì)主義可以搞市場經(jīng)濟(jì)時(shí)，就明確說過：

【“學(xué)習(xí)資本主義國家的某些好東西，包括經(jīng)營管理方法，也不等于實(shí)行資本主義。”】

40多年來，隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革開放的深化，我國借鑒使用了許多看來是資本主義國家的東西，但這樣做并沒有削弱我們的基本制度，反而更有利于發(fā)揮社會(huì)主義優(yōu)越性。這就是本質(zhì)與方法的區(qū)別和聯(lián)系，是一種科學(xué)的揚(yáng)棄。這里可以簡單地分析一些事例。

比如，對(duì)國有企業(yè)，黨中央提出市場化改革，就是借鑒西方企業(yè)面向和適應(yīng)國內(nèi)外市場情勢進(jìn)行的嬗變。其中突出的一點(diǎn)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)行公司制改造，完善以董事會(huì)為中心的法人治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)的獨(dú)立性。近幾年又實(shí)行國家管資本和管企業(yè)分開，建立投資公司、發(fā)展混合所有制等。在企業(yè)的具體形式上也借鑒了西方許多有益的作法。但我們不是依樣畫瓢，不是照搬固定的模式，而是在實(shí)際中創(chuàng)新，特別是突出強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)各級(jí)黨組織領(lǐng)導(dǎo)，突出了中國特色社會(huì)主義本質(zhì)要求。對(duì)于農(nóng)村農(nóng)業(yè)，主要還是從中國實(shí)際出發(fā)的一系列原創(chuàng)性改革，但在股份制、規(guī)模經(jīng)營上也有所借鑒。我國40多年的實(shí)踐發(fā)展成就有目共睹，現(xiàn)在許多國家又開始借鑒我國的成功經(jīng)驗(yàn)。這就是互相學(xué)習(xí)。

再如，為搞活社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，我們借鑒了西方不少形式。其中資本市場形式，經(jīng)多年試驗(yàn)日趨成熟。當(dāng)年對(duì)于股份制、股票、股市爭論最多。1992年，鄧小平提出思路是，

【“證券、股市，這些東西究竟好不好，有沒有危險(xiǎn)，是不是資本主義獨(dú)有的東西，社會(huì)主義能不能用？允許看，但要堅(jiān)決地試?？磳?duì)了，搞一兩年對(duì)了，放開；錯(cuò)了，糾正，關(guān)了就是了。關(guān)，也可以快關(guān)，也可以慢關(guān)，也可以留一點(diǎn)尾巴。怕什么，堅(jiān)持這種態(tài)度就不要緊，就不會(huì)犯大錯(cuò)誤”。】

經(jīng)過多年風(fēng)風(fēng)雨雨，我國逐漸獲得了股市監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，股市在直接融資方面發(fā)揮了很大作用，有利于企業(yè)市場化。當(dāng)然，我國股市并不像西方那樣左右整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)，它只能產(chǎn)生局部影響；要打擊控制股市的金融大鱷，鏟除金融腐敗，依法嚴(yán)格治市，保持穩(wěn)定秩序?，F(xiàn)在我們還在繼續(xù)探索中國特色社會(huì)主義資本市場形式。這就是科學(xué)的態(tài)度和方法。對(duì)此，習(xí)近平作了專門論述，必須創(chuàng)新中國特色的資本市場。

此外，關(guān)于資源配置形式，我國有借鑒有發(fā)展。學(xué)者們無須在名詞上兜圈子，話語表述是通用的。其實(shí)恩格斯早就用過“配置生產(chǎn)力”的話語。關(guān)鍵是如何配置。經(jīng)過多年的實(shí)踐，我們?cè)谶\(yùn)用“兩只手”上突破了西方的傳統(tǒng)模式。這就是習(xí)近平提出的“使市場在資源配置上起決定作用，更好地發(fā)揮政府的作用”，創(chuàng)新了社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)理論，對(duì)增強(qiáng)我國經(jīng)濟(jì)活力正起著越來越重要的作用。這也是在科學(xué)揚(yáng)棄基礎(chǔ)上的創(chuàng)新，豐富了社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)。

總之，我們應(yīng)當(dāng)用馬克思主義辯證觀點(diǎn)對(duì)待原有的資本主義的經(jīng)營形式、資源配置方法及其他手段。21世紀(jì)伊始，筆者曾倡導(dǎo)“馬學(xué)為魂，中學(xué)為體，西學(xué)為用”（簡稱“馬學(xué)、中體、西用”），就是堅(jiān)持馬克思主義立場、觀點(diǎn)、方法，著力研究中國的問題，同時(shí)有批判地借鑒西方有用的東西，為學(xué)術(shù)界越來越多學(xué)者所采納。筆者認(rèn)為這就是科學(xué)揚(yáng)棄的態(tài)度和方法，有利于社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展，更有利于指導(dǎo)新時(shí)代中國特色社會(huì)主義事業(yè)的繁榮，決不能搞西化、私有化，犯顛覆性錯(cuò)誤。可以說，這也是解放思想之路。歷史充分證明，善于積極揚(yáng)棄資本主義有益的經(jīng)驗(yàn)和形式，自覺地批判繼承人類的一切文明遺產(chǎn)，結(jié)合實(shí)際加以創(chuàng)新，為我所用，是社會(huì)主義的一大優(yōu)勢和重要規(guī)律。

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