2023年，金融反腐風暴越刮越猛。據(jù)不完全統(tǒng)計，3月份國有大行已有8人被查。當前，資本領域反腐敗已成為防范化解重大金融風險的關鍵一環(huán)，也成為維護我國金融安全與穩(wěn)定的重要舉措。鑒于此，有必要在厘清我國金融腐敗基本類型的基礎上，深入探討金融腐敗的新特征新趨勢和治理對策。人民論壇與你共同關注。

反腐名單“拉長”

作為反腐工作的重點領域，近年來金融領域的高壓態(tài)勢已然常態(tài)化。

2022年，我國有44名各大國有銀行和銀行業(yè)監(jiān)管機構高層（不包括地方高層）接受調查。

根據(jù)中央紀委國家監(jiān)委網(wǎng)站披露的“執(zhí)紀審查”人員進行不完全統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，2023年以來，金融系統(tǒng)接受調查的干部達29人。其中，中管干部2名，中央一級黨和國家機關、國企和金融單位干部20人，省管干部7名。

毫無疑問，2023年，金融反腐風暴會越刮越猛。

釋放明確信號

一段時間以來，中紀委有關負責同志、駐人民銀行紀檢監(jiān)察組有關負責同志都表達過明確態(tài)度，中央紀委國家監(jiān)委網(wǎng)站也不斷刊文，釋放明確信號。

在這些發(fā)聲中，“堅決斬斷權力與資本勾連紐帶”成為金融反腐的一個重要主題詞。

◆2023年1月，二十屆中央紀委二次全會公報公布，談及下一階段黨風廉政工作的重點領域時，公報提到，突出重點領域，深化整治金融、國有企業(yè)、政法、糧食購銷等權力集中、資金密集、資源富集領域的腐敗。

◆2023年2月23日，中央紀委國家監(jiān)委第十三審查調查室發(fā)表題為《堅決打贏反腐敗斗爭攻堅戰(zhàn)持久戰(zhàn)》的文章。對于金融反腐，這篇文章明確，加大對“影子股東”“影子公司”“政商旋轉門”“提前筑巢”“逃逸式辭職”等新型腐敗和隱性腐敗的查處力度，堅決斬斷權力與資本的勾連紐帶，在金融、央企領域形成懲治腐敗的有力震懾。

◆2022年12月，中央紀委國家監(jiān)委駐中國人民銀行紀檢監(jiān)察組組長曲吉山也撰文指出，統(tǒng)籌好金融風險防范和金融反腐，緊盯風險背后的腐敗問題，堅決斬斷權力與資本勾連紐帶，堅決破除權錢交易的“利益鏈”“關系網(wǎng)”。

◆2023年3月27日，在全國巡視工作會議暨二十屆中央第一輪巡視動員部署會上，中紀委書記李希再次就對金融單位開展“回頭看”作出工作要求。李希指出，要深入檢查落實上一輪巡視整改要求的實際行動和成效，督促金融單位把巡視整改與學習貫徹黨中央關于金融改革的部署要求結合起來，推動解決金融領域存在的突出問題。

資本腐敗類型

資本領域腐敗涉及權力尋租、收受賄賂、內(nèi)幕交易等多方面問題，其可被分為資金交易腐敗和監(jiān)管腐敗兩大類型。資金交易腐敗和監(jiān)管腐敗均是用“權”換“利”行為。資金交易腐敗是指利用配置金融資源的權力進行違規(guī)交易，換取手續(xù)費、傭金等名義給付的現(xiàn)金或實物。監(jiān)管腐敗是指利用金融監(jiān)管的行政權力進行違規(guī)操作，換取腐敗租金、腐敗收益等。具體分析如下：

資金交易腐敗主要涉及金融行業(yè)工作人員。通過實踐中資本領域的腐敗案件得知，資金交易腐敗行為多種多樣，主要包括利用職權獲取腐敗利益、利用內(nèi)幕信息攫取腐敗收益。利用職權獲取腐敗利益：金融機構高級管理人員及重要崗位人員主管、經(jīng)手、管理公共財產(chǎn)，某些工作人員利用職權便利，通過非規(guī)范交易、偽造單據(jù)、假借戶頭、收入不入賬等方式，直接收受他人名為手續(xù)費、勞務費、傭金等的現(xiàn)金或實物，或者間接為親屬、朋友等利益相關人從事金融活動提供資金便利。利用內(nèi)幕信息攫取腐敗收益：監(jiān)管部門或金融機構的工作人員在行使職權過程中，將其所掌握的企業(yè)經(jīng)營性信息和國家政策性信息等核心、敏感信息，通過不正當方式或渠道泄露、售賣，從而攫取巨額非法收益。

監(jiān)管腐敗主要涉及資本領域的監(jiān)管人員。由我國已發(fā)生的資本領域的腐敗案件可知，監(jiān)管腐敗行為有著多種表現(xiàn)形式，主要包括利用審批權力謀取“腐敗租金”、利用現(xiàn)職便利換取“腐敗期權”。利用審批權力謀取“腐敗租金”：在注重經(jīng)濟高質量發(fā)展的新時期、新階段，我國要求金融監(jiān)管部門嚴格管控金融機構的市場準入資格以及業(yè)務經(jīng)營范圍，以規(guī)范金融行業(yè)發(fā)展，防范系統(tǒng)性金融風險。在此背景下，某些負責審批工作的金融從業(yè)人員利用手中特權謀取私利，采取無故拒絕申請、增加不合理的附加條件、用各種借口拖延審批時長等手段，向申請者索要現(xiàn)金或實物等“租金”。利用現(xiàn)職便利換取“腐敗期權”：某些金融監(jiān)管工作者或金融機構高管人員在職期間，利用職權便利，在明知不符合條件的情況下，仍向有關企業(yè)提供利率低等優(yōu)惠貸款；在明知存在風險甚至風險較大的情況下，仍選擇向相關企業(yè)發(fā)放貸款。同時這些人員過于狡猾，為了掩藏犯罪行為，為了躲避紀檢監(jiān)察部門的查處，其并不當即向相關企業(yè)索要“回報”，而是要求在其離職或退休后，許諾其企業(yè)的高薪職位或高額回報，以將之前預留的“腐敗期權”變現(xiàn)。

資本領域腐敗有哪些特征？

涉案金額較大，造成經(jīng)濟損失較重。資本領域的貪污瀆職案件標的絕大多數(shù)都是幾十萬、幾百萬甚至幾億。與其他領域的貪污案件相比，資本領域腐敗的涉案金額實屬巨大。并且在實踐中，涉案贓款往往無法被及時追回，從而給金融企業(yè)、金融機構造成了較大的經(jīng)濟損失。有些貪腐分子為滿足自身私欲，將受賄贓款用于奢侈品高消費，用于營利性活動，甚至還用于賭博、嫖娼等非法活動，給金融行業(yè)、整個社會乃至國家?guī)聿豢赏旎氐膿p失。

資本腐敗往往有監(jiān)管人員做“內(nèi)鬼”。資本領域尤其是證券市場，其最典型的特點是信息不對稱，而擁有更多信息或者更多敏感信息的金融監(jiān)管人員在其中就擁有了更多權力。金融監(jiān)管人員利用審批、監(jiān)管的權力進行尋租是資本領域腐敗的主要表現(xiàn)形式之一。金融監(jiān)管部門對金融機構準入和經(jīng)營有著嚴格的管理，地方銀保監(jiān)局在其中扮演著較為重要的角色。在實踐中，一些地方銀保監(jiān)局的工作人員利用職權“設租”，為當?shù)厣虡I(yè)銀行的審批、跨區(qū)經(jīng)營等問題提供便利，從而形成監(jiān)管人員與被監(jiān)管對象“貓鼠同處”的局面。

資本腐敗表現(xiàn)出“智能化”“國際化”特點。隨著信息技術在資本領域的深入應用，借助互聯(lián)網(wǎng)平臺、信息科學技術手段實施的智能化資本腐敗案件日漸增加。例如，某些金融機構工作人員利用計算機網(wǎng)絡非法篡改賬目、不當獲取密碼等方式，侵占公款、竊取或挪用儲戶資金。而計算機網(wǎng)絡為資金劃轉提供了較為方便的渠道，使得較短時間內(nèi)跨境轉移大額資金成為了可能。并且，當犯罪目的達成或犯罪行為敗露時，相關人員大多會選擇攜贓款逃到境外，以躲避我國法律的制裁。

如何除根？

資本領域腐敗是金融監(jiān)管權與金融資本相互勾結的結果，是以金融監(jiān)管權力為依托的金融資本逐利行為。遏制資本領域腐敗的底層邏輯是防范金融資本無序擴張和縮減金融監(jiān)管權力的尋租空間。就具體路徑而言，一是構建平等、開放、透明的金融市場競爭秩序，二是規(guī)范金融監(jiān)管權力的行使，三是防控金融市場的廉政風險。

第一，深化資本市場機制改革。資本市場機制改革的目的是為了更加科學、高效、平等地配置金融資源。通過市場機制實現(xiàn)金融資源優(yōu)化配置，在減少政府干預的同時縮減了公權力尋租的空間，有利于斬斷資本與權力聯(lián)系的紐帶，構建平等、開放、公平、透明的資本市場競爭秩序，從而在源頭上防范資本領域腐敗的滋生。

深化資本市場機制改革，首先要進一步放開資本市場準入。資本市場準入包括對外準入和對內(nèi)準入兩個方面，二者在構建平等的金融市場競爭秩序、破解金融壟斷、防范金融腐敗方面具有同等重要的地位。在對外準入方面，要在機構設立、經(jīng)營范圍、股比限制等方面進一步放開對外資的限制，尤其是放開外資入股國有金融機構的限制；在對內(nèi)準入方面，要逐步構建起以負面清單制度為核心的市場化準入制度，同時進一步降低資本市場準入門檻，構建公平、開放的資本市場競爭秩序，壓減金融市場準入權的尋租空間。

其次，完善資本市場退出機制。準入和退出作為金融市場的兩端，是形成競爭性金融市場的結構性制度基礎。金融機構的退市過程牽扯到多方利益主體，利益主體之間存在競爭關系。在退出機制尚不完善的情況下，利益輸送、違法侵占等金融腐敗行為頻發(fā)。就具體完善路徑而言，監(jiān)管機構應當明確金融機構市場退出標準，綜合考慮資本充足率和其他指標，針對不同的金融領域、不同類型的金融機構制定統(tǒng)一而又有所區(qū)分的退出標準。此外，監(jiān)管機構還應當明確金融機構危機處置程序和方式。

最后，完善金融機構內(nèi)控機制。金融機構內(nèi)控機制是一項由內(nèi)而外的反腐手段，能夠有效防范金融機構內(nèi)部從業(yè)人員尤其是高管的腐敗。具體而言，一方面，要將黨的領導融入國有金融機構的內(nèi)控機制，把黨委研究作為國有金融機構決策的首要程序。另一方面，要以保護金融消費者為核心，以明確職責、完善措施、強化保障、健全體系為導向，完善公司內(nèi)部治理機制。要充分發(fā)揮稽核、審計、風控、合規(guī)等內(nèi)部機構的監(jiān)督作用，及時發(fā)現(xiàn)并消除金融機構內(nèi)部的廉潔風險節(jié)點。

第二，規(guī)范金融監(jiān)管權力的行使。資本領域腐敗是金融資本與金融監(jiān)管權力相勾結的結果，金融腐敗的根源是金融監(jiān)管權力的濫用。因此，如何規(guī)范金融監(jiān)管權力的行使，如何使金融監(jiān)管權成為打擊金融違法行為的利劍，而不是成為當權者謀取不法利益的工具，則成為了資本領域反腐敗的重點。具體可分為以下三個方面的內(nèi)容：

其一，規(guī)范金融監(jiān)管執(zhí)法活動。一方面，要加強金融監(jiān)管執(zhí)法，打擊金融腐敗行為。要以金融消費者保護為核心，充分運用功能監(jiān)管和穿透式監(jiān)管手段，發(fā)現(xiàn)并填補金融監(jiān)管的漏洞，從而防范利益輸送、違法侵占等金融腐敗行為的發(fā)生。另一方面，要明確金融監(jiān)管執(zhí)法的界限，確保金融監(jiān)管權力的合理運用。具體而言，為了防范金融監(jiān)管權力邊界模糊，以及金融監(jiān)管權力行使手段和程序不清晰而帶來的權力濫用問題，應合理配置金融監(jiān)管機構的實體權力，制定內(nèi)容明晰的權力清單和程序規(guī)范。為了應對金融監(jiān)管俘獲的問題，應通過立法的方式明確金融監(jiān)管的獨立性，限制金融監(jiān)管機構和金融機構在人員層面的流動性。

其二，發(fā)揮金融審計的監(jiān)督作用。金融審計是金融監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。同其他金融監(jiān)管機構相比，金融審計具有獨立性、綜合性和再監(jiān)督性等特征。在金融機構財務收支、預算執(zhí)行、資產(chǎn)和負債、領導人員經(jīng)濟責任環(huán)節(jié)，通過金融審計，能夠發(fā)現(xiàn)金融領域尋租腐敗行為和違法犯罪活動。為了更好地發(fā)揮金融審計在金融反腐中的作用，提升金融審計的全面性和效率，一方面要推進大數(shù)據(jù)審計，通過建立金融數(shù)據(jù)資料庫和平臺、改進大數(shù)據(jù)審計技術和算法、加強金融數(shù)據(jù)安全管理，同時建設專業(yè)化的金融審計人才隊伍；另一方面，通過提高審計隊伍準入門檻、設立審計職業(yè)等級、建立激勵和退出機制等措施，培養(yǎng)紀律嚴明的專業(yè)化金融審計人才隊伍。

其三，構建多元共治的金融反腐體系。首先，發(fā)揮金融行業(yè)協(xié)會的自律監(jiān)管作用。金融行業(yè)協(xié)會是重要的市場自律約束力量，通過制定市場準入、投資者保護、信息公開等方面的柔性規(guī)范，能夠構建起行業(yè)內(nèi)部的公平、公開的競爭環(huán)境，以防范資本領域腐敗。其次，發(fā)揮金融中介平臺的自律監(jiān)管作用。金融中介平臺能夠以其專業(yè)性為監(jiān)管部門提供底層資產(chǎn)和參與方準入監(jiān)管政策制定方面的指導性意見，協(xié)助行業(yè)自律組織完善自律規(guī)則，為金融消費者提供信息渠道，從而防范金融腐敗。最后，完善公眾參與反腐機制，增強公眾參與反腐的意愿，拓展公眾參與反腐的渠道，保護公眾參與反腐的隱私。

第三，加強資本市場廉政風險防控。資本市場廉政風險是指金融腐敗發(fā)生的可能性。資本市場廉政風險的發(fā)生雖然具有不確定性，但一旦發(fā)生，則會嚴重侵害公共利益甚至威脅國家安全。此外，資本市場廉政風險具有可防可控的特點，通過廉政金融文化建設、廉政金融風險防控機制建設等措施，能夠及時預防、發(fā)現(xiàn)和消滅資本市場廉政風險和危機，從源頭上遏制資本領域腐敗。

一方面，加強廉政金融文化建設。廉政金融文化建設是在個體精神層面上增強抵御不法誘惑的能力。在資本市場反腐敗斗爭中，提升金融監(jiān)管人員和金融從業(yè)人員的思想覺悟，加強廉政金融文化建設已經(jīng)成為廉政風險防控體系的重要一環(huán)。針對金融監(jiān)管人員和金融從業(yè)人員，通過制定紀律規(guī)定和評價考核規(guī)定，規(guī)范其監(jiān)管和業(yè)務行為；針對廉政文化的宣傳，要廣開宣傳渠道、創(chuàng)新宣傳形式；針對廉政文化的研究，要多部門多主體通力合作，加強理論和實踐研究。

另一方面，推進廉政金融風險防控機制建設。廉政金融風險防控機制是一個包含風險節(jié)點查找、風險行為監(jiān)控、危機事件處置的動態(tài)體系，具體要求建立黨委領導、紀檢監(jiān)督、部門負責、群眾參與的廉政金融風險防控工作機制，建立人才精良、信息共享、物資充足的廉政金融風險保障機制，建立內(nèi)部評估和第三方評估相結合的廉政金融風險防控考核機制。

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